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[公告]白银有色:中信建投证券股份有限公司关于白银有色集团股份有限公司2018年半年度专项现场检查报告

发布日期:2018-9-5 上午 01:12:02 浏览:48

来源时间为:2018-08-30

中信建投证券股份有限公司

关于白银有色集团股份有限公司

2018年半年度专项现场检查报告

上海证券交易所:

中信建投证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)作为白银有色集团股

份有限公司(以下简称“白银有色或公司”)首次公开发行股票项目的保荐机构,

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》(以下简称“《保荐办法》”)以及《上海

证券交易所上市公司持续督导工作指引》(以下简称“《持续督导工作指引》”)等

相关法规规定,担任白银有色首次公开发行股票项目持续督导的保荐机构。

2018年8月27日,白银有色披露了《白银有色集团股份有限公司2018年

半年度报告》,报告显示:公司2018年1-6月归属于上市公司股东的净利润金额

为-9,699.84万元,出现业绩亏损。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上

海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等相关法规,保荐机构对白银有色进

行了专项现场检查,并出具专项现场检查报告。

一、本次现场检查的基本情况

在获悉白银有色2018年1-6月业绩亏损的情况后,保荐机构第一时间与公

司进行了沟通并进行了专项检查。检查人员现场检查主要生产场所情况,深入了

解白银有色2018年上半年度的经营情况、财务情况,对2018年上半年度业绩亏

损的原因进行了认真的研究。

二、公司2018年上半年主要财务数据变动情况

2018年1-6月利润表与2017年1-6月利润表对比

单位:元

项目2018年1-6月2017年1-6月增减比例

一、营业收入22,367,971,194.10

26,878,980,873.23

16.78

减:营业成本20,897,813,897.48

25,847,204,108.77

19.15

营业税金及附加93,749,670.3370,518,917.6032.94

销售费用108,952,403.0490,903,306.2819.86

管理费用400,768,134.29282,368,625.0641.93

财务费用640,024,737.39355,371,572.1280.10

资产减值损失37,772,464.3041,412,325.17-8.79

加:公允价值变动收益(损失以-14,785,381.351,600,676.75-1023.70

投资收益(损失以-号填列)-59,369,139.6682,704,927.68-171.78

资产处置收益(损失以-号填6,187.43--

其他收益(损失以-号填列)49,131,673.34--

二、营业利润(损失以-号填列)163,873,227.03275,507,622.66-40.52

三、利润总额(损失以-号填列)166,915,993.69334,071,369.08-50.04

减:所得税费用175,964,393.03122,112,488.9644.10

四、净利润(损失以-号填列)-9,048,399.34211,958,880.12-104.27

归属于母公司所有者的净利润-96,998,419.27134,867,261.06-171.92

三、公司2018年1-6月业绩亏损的主要原因

公司2018年1-6月主营业务毛利同比增加,销售毛利率有所提高,归属于

上市公司股东的净利润金额为-9,699.84万元,出现业绩亏损的主要影响因素是:

财务费用同比增加,投资收益同比减少,管理费用同比增加。

1、财务费用同比增加

单位:元

项目2018年1-6月2017年1-6月增减变动

利息支出471,716,934.63291,985,340.46179,731,594.17

利息收入-13,313,623.47-13,430,081.84116,458.37

汇兑损益79,540,698.05-30,629,918.80110,170,616.85

银行手续费38,817,113.0527,012,183.8211,804,929.23

其他63,263,615.1380,434,048.48-17,170,433.35

合计640,024,737.39355,371,572.12284,653,165.27

财务费用同比增加2.85亿元,主要原因是利息支出同比增加1.8亿元,主

要是本期较上年同期银行借款余额增加,同时本期借款利率同比上浮;汇兑损失

同比增加1.1亿元,主要是本期美元升值人民币贬值,汇率变动导致汇兑损失增

加。

2、投资收益同比减少

单位:元

项目2018年1-6月2017年1-6月增减变动

权益法核算的长期股

权投资收益

82,624,381.12-55,237,252.96-27,387,128.16

处置长期股权投资产

生的投资收益

7,733,810.15-7,733,810.15

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的

金融资产在持有期间

的投资收益

6,663.1676,080.63-69,417.47

处置以公允价值计量

且其变动计入当期损

益的金融资产取得的

投资收益

2,494,261.38-4,053,360.266,547,621.64

持有至到期投资在持

有期间的投资收益

43,956,154.58-43,956,154.58

可供出售金融资产等

取得的投资收益

4,536,412.4615,802,603.39-11,266,190.93

处置可供出售金融资

产取得的投资收益

194,870.3214,446,913.85-14,641,784.17

丧失控制权后,剩余

股权按公允价值重新

计量产生的利得

--

期权投资收益-3,201,443.78-3,201,443.78

其他16,412,774.7856,778,534.52-40,365,759.74

合计-59,369,139.6682,704,927.68-142,074,067.34

投资收益同比减少1.42亿元,主要原因是权益法确认了联营企业班罗公司

投资收益亏损;另外,债券及票据投资等收益减少。

3、管理费用同比增加

单位:元

项目2018年1-6月2017年1-6月增减变动

人工费用166,765,394.86145,032,834.9621,732,559.9

摊销费用118,381,254.0849,071,126.3969,310,127.7

折旧费用14,634,367.1612,686,423.851,947,943.3

专业服务费32,018,152.1032,018,152.100.0

税金---

业务招待费1,204,790.661,931,578.29-726,787.6

矿山资源补偿费---

公杂费55,608,339.5614,237,364.6141,370,975.0

差旅费3,721,916.485,262,252.96-1,540,336.5

财产保险费430,635.351,970,869.42-1,540,234.1

其他8,003,284.0420,158,022.48-12,154,738.4

合计400,768,134.29282,368,625.06118,399,509.2

管理费用同比增加1.18亿元,主要原因是公司于2017年末新纳入合并子公

司白银红鹭矿业公司,2018年上半年矿权摊销0.67亿元,使无形资产摊销同比

大幅增加,同时,人员工资及社保费用有所增加。

四、提请上市公司注意的事项及建议

经现场检查,保荐机构提请公司注意以下事项:

1、对于公司归属于上市公司股东的净利润出现亏损的情况,公司应当做好

相关信息披露工作,及时、充分地揭示相关风险,切实保护投资者利益。

2、上市公司应综合分析市场各项风险,进一步加强风险控制和财务管理,

防范汇率变动、商品价格波动等所导致的市场风险。

五、是否存在《保荐办法》及交易所相关规则规定应向中国证监会和交易

所报告的事项

经核查,根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的

相关规定,保荐机构需要对上市公司业绩出现亏损或营业利润比上年同期下降

50以上情形进行专项现场检查,现场检查报告需要上报上海证券交易所。

六、上市公司及其他中介机构的配合情况

在保荐机构本次现场检查工作中,白银有色积极提供所需文件资料,安排保

荐机构与白银有色高管及工作人员的相关访谈以及实地调研,为保荐机构的现场

检查工作提供便利。

七、本次现场检查的结论

通过现场检查,保荐机构认为:白银有色2018年1-6月归属于上市公司股

东的净利润出现亏损的主要原因为财务费用同比增加,投资收益同比减少,管理

费用同比增加。保荐机构将本着勤勉尽责的态度,对白银有色未来业绩情况进行

持续关注和督导。保荐机构提醒投资者认真阅读上市公司相关公告,注意相关投

资风险。

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